The Road to the SDGs

des risques a été appliquée pour la sensibilisation et la responsabilisation individuelle, en mettant l’accent sur les objectifs, les risques et les mesures de contrôle pour leur atténuation des différents services. � L’équipe chargée du Cadre COSO a obtenu des parties prenantes l’approbation des modèles qui ont été utilisés pour élaborer des matrices de contrôle des risques dans le cadre de divers processus mis en place par la BID. � Un test de conception a été effectué pour assurer la conception adéquate des contrôles et éviter ou atténuer les risques d’inexactitudes importantes ou de fraudes dans l’information financière. � Un test d’efficacité opérationnelle a été effectué pour assurer l’exploitation efficace des contrôles durant l’exercice financier 2020. � Des lacunes et des voies d’amélioration ont été identifiées, des recommandations fournies à la Direction afin de combler ces lacunes et de proposer des contrôles alternatifs ou de compensation. � Les défaillances et les écarts ont été soulignés et analysés dans un moniteur séparé pour déterminer si : — la nature de l’écart est limitée à un type de transactions précis ; — l’écart est dû à un manque de compétence chez le responsable chargé du contrôle ; — les modifications du volume des activités et transactions sont à l’origine de l’écart. RÉSULTATS � Les contrôles au niveau des entités ont été documentés sur la base des principes du COSO. � Les processus et contrôles proposés pour l’information financière et le risque de fraude ont été testés et mis en place. � Des contrôles anti-fraude ont été mis au point et documentés et un programme anti-fraude permanent a été établi. � Un inventaire formel de tous les processus ayant un impact sur les résultats financiers de la BID a été effectué. Il s’agit des contrôles au niveau des entités et des activités de contrôle. � Des flux de processus et des tableaux de contrôle clé ont été élaborés pour tous les processus opérationnels affectant les résultats financiers. � Des recommandations ont été formulées pour optimiser les processus et les contrôles et une analyse des lacunes des contrôles financiers a été effectuée. � Les flux de processus et les tableaux de contrôle existants ont été revus et actualisé pour refléter les changements de processus et de systèmes et améliorer la conception des principaux processus et contrôles. � Un inventaire de toutes les applications utilisées par la BID qui ont une incidence sur les résultats financiers, y compris les applications informatiques des utilisateurs finaux, a été dressé et les principaux contrôles de ces applications ont été documentés. � Des améliorations des contrôles des applications informatiques ont été proposées. � Une méthodologie, un programme de travail, des procédures opérationnelles et des modèles d’auto-évaluation ont été élaborés, ainsi qu’un audit permanent des contrôles en termes de conception et d’efficacité. � Un programme de formation du personnel a été élaboré pour assurer la bonne exploitation des contrôles. INVESTISSEMENT � Les investissements ont été réalisés pour : — institutionnaliser un système de contrôles internes efficaces ; — améliorer les contrôles internes qui permettront à la BID de mieux atténuer les risques liés à l’information financière et d’accéder aux données nécessaires pour favoriser une prise de décision financière judicieuse ; — susciter un intérêt positif de la part des investisseurs aux soukouk, ce qui rend la BID plus attrayante pour les investisseurs et mieux préparée aux émissions de soukouk et aux évaluations internationales ; — documenter la bibliothèque sur le contrôle des risques, les indicateurs des risques, la méthodologie de contrôle à l’égard de l’information financière, et la communication détaillée des lacunes ; — renforcer davantage les valeurs d’intégrité et d’éthique de la BID ; et — garantir les niveaux de gestion adéquats et la responsabilité quant aux contrôles internes, conformément aux objectifs énoncés dans le Programme quinquennal du Président. C H A M P D ’ A P P L I C A T I O N 8 fonctions 150 sous-processus + de 800 risques documentés + de 200 lacunes identifiées dans la première phase + de 150 lacunes comblées/ contrôles de compensation + de 100 solutions informatiques [ 199 ] V E R S L A R É A L I S A T I O N D E S O D D | P R O G R È S E T R É S U L T A T S